Найти статью в Elibrary.ru

Афанасьева, О. Г. Внедрение финансово-экономических моделей в хмелеводство как подготовка к полномасштабной автоматизации управленческих и аналитических процессов / О. Г. Афанасьева // Управление земельно-имущественным комплексом в условиях цифровизации агропромышленного производства : Материалы Всероссийской научно-практической конференции, посвященной 80-летию высшего землеустроительного образования в Пермском крае, Пермь, 04–05 декабря 2024 года. – Пермь: ИПЦ «Прокростъ», 2025. – С. 27-31. – EDN JKBCPJ.

Суть моделирования представляет собой конструирование определенных факторов реальности в различной форме (физической, математической, графической и иной) для получения ответов на изучаемые вопросы и решаемые задачи. Процесс моделирования широко применяется в различных отраслях. К примеру, пилоты тренируют свои навыки в модели кабины самолета, воссозданной на базе учебной школы. Там же воссоздаются и критические ситуации, которые могут возникнуть в небе, чтобы будущий пилот мог тренироваться, а кураторы смогли оценить поведение будущих пилотов.
Таким образом, моделирование активно применяется в авиации. А можно ли применить его, к примеру, в сельском хозяйстве? Или считается, что можно смоделировать инвестиционную стратегию в голове, примерно прикинув основные показатели? А как же быть, к примеру, с теми отраслями, где производственный цикл длится в течение 15 лет? Именно в течение этого периода в среднем и происходит ротация хмеля. При расчете эффективности инвестиционных вложений в хмелеводство аграрию необходимо смоделировать ситуацию с прогнозом на 15 лет вперед. Но и это еще не все, капитальные вложения, которые будут направлены в отрасль в подготовительный (или в нулевой) год составляют более 50% (и более 40 млн руб. на 20 га площади насаждений хмеля). Стоит учесть, что полного плодоношения культура достигнет только на третий год выращивания или на четвертый год работы в отрасли, т.е. при всех его затратах инвестор получит первые поступления только на второй или третий год работы.
Сложно представить, как инвесторы решаются на такую авантюру, имея на руках только один бизнес-план в формате word или pdf, по которому даже понять нельзя откуда взялся тот или иной показатель: может с неба, может с потолка? Если даже расчетчик оказался специалистом высшей категории и подробно все пояснил при сдаче своей работы, то через месяц какой процент полученной информации останется в голове инвестора, а через полгода, а через год, а через 15 лет? Кроме того, как же быть с постоянно изменяющимися условиями работы — это и политико-экономические события, и ценовая конъюнктура, меняющиеся условия кредитования и государственной поддержки и много другое? Полугодовой давности бизнес-план уже явно не сможет ответить на все эти вопросы.
Решением обозначенной сложной задачи может стать внедрение в управление финансово-экономических моделей (ФЭМ). ФЭМ позволяет изменением нескольких параметров на «пульте управления» рассчитать нужный сценарий практически сразу.
ФЭМ является разновидностью математических моделей, но при этом обогащена специфичными отраслевыми данными, требованиями законодательства, экономическими и финансовыми законами, налоговым и бухгалтерским подходами и так далее.
При стандартном подходе к процессу управления на подготовку данных бухгалтерами и экономистами может уйти целый день или даже несколько дней, а получаемые от них отчеты статичны. Можно рассчитать какой-нибудь сценарий развития событий один раз, а если этих сценариев несколько и если условия их реализации меняются в постоянном режиме? То такой вид деятельности быстро может превратиться в безрезультативное измывательство над специалистами.
Целью применения ФЭМ являются, первое, представление реальных событий в числовой форме или в формате формул, второе, реализация возможности взвешивания различных сценарий, третье, существенная экономия времени всех специалистов и руководителей в процессе принятия взвешенных расчетных решений. Все указанные цели требуют от ФЭМ понятности и простоты в использовании для всех пользователей.
ФЭМ могут решать различные задачи:
1. Операционные — рассчитывают ежедневные показатели организации, необходимые для соблюдения сроков и отслеживания финансового состояния компании и оперативного прогнозирования. Такая модель позволяет руководителю быстро реагировать на складывающиеся негативные финансовые последствия для компании. К примеру, модель спрогнозировала, что с учетом заключенных контрактов и времени производства один из участков будет перегружен. Руководитель сможет действовать «наперед» и выиграть время и решить проблему до ее наступления.
2. Инвестиционные — направленные на расчет основных финансово-экономических показателей определенного проекта. На практике часто можно встретить различные расчеты финансово-экономических показателей компании, которые приложены или составляют основу бизнес-плана. Такой подход часто применяется в случае необходимости получения кредита в банке или оформления заявок на получение кредитов. Однако, подобные расчеты невозможно назвать моделями, хоть они и рассчитывают финансовый результат определенного проекта. Это статичные отчеты, подготовленные единоразово для решения задач в определенных условиях. При реализации событий по другому сценарию или изменении хотя бы одного факторного показателя указанные расчеты уже не подойдут. Необходимо будет расчерчивать новые таблицы и нанимать уже других специалистов или загружать сотрудников компании новыми задачами. Поэтому важной особенностью финансово-экономической модели является гибкость и изменяемость.
Инвестиционная модель может моделировать несколько потенциальных проектов одновременно, формируя инвестиционный портфель компании. В таких моделях важно иметь возможность настраивать сценарии и смотреть реалистично на проекты. Тогда мы сможем ответить на такие вопросы, как «Сколько денег нужно вложить сейчас в этот портфель проектов?», «От каких проектов лучше отказаться?», «Какой процент проектов должен «выстрелить» чтобы компания вышла в «плюс»?». Т.е. инвестиционная модель позволяет понять какой «росток» нужно поливать и в каком количестве, чтобы тот вырос и зацвел в необходимый момент времени; оценить текущие риски и перспективный эффект от вложений.
3. Стратегические — в решении этих задач ФЭМ просто не заменимы, так как связывают цели компании между собой на различных уровнях так, чтобы они не противоречили друг другу. Это происходит благодаря расчетам, заложенным в модель, и связывающим различные процессы компании. При таком подходе новые изменения в стратегии развития компании не будут создавать необходимость новых расчетов и перерасчетов: ФЭМ позволяет менять показатели и следить за изменениями результативных значений. При консолидации в одной ФЭМ различных отчетов (экономических и финансовых) — Отчета о финансовых результатах, Отчета о движении денежных средств — можно оценить объем перспективного денежного потока и величину свободного капитала, который может быть отправлен на развитие, или понять, какое дополнительное финансирование понадобится компании, чтобы реализовать дальнейшее развитие.
Разработанная для компании ФЭМ может стать началом внедрения ERP (Enterprise Resource Planning) – решений. Указанные системы предназначены для планирования ресурсов компании. Они могут быть локальными, облачными или гибридными. Локальные работают на локальных серверах, облачные — реализованы на удаленном сервере, гибридные системы сочетают в себе указанные выше два варианта. Гибридные ERP-системы чаще всего внедряются следующим образом: локальный сервер находится в головном офисе, а облачные предоставляются разрозненным подразделениям или филиалам. Подобные автоматизированные системы управления ресурсами компании внедряются на базе платформенных IT-решений, к примеру, SAP, Oracle и другие. Такие ПО умеют обрабатывать большие объемы данных, поддерживают искусственный интеллект (ИИ) и машинное обучение. Следующим решением может быть внедрение BI-решений (business intelligence — автоматизированная система бизнес-анализа и моделирования деятельности компании).
Таким образом, с помощью ФЭМ можно подготовить компанию к внедрению полномасштабной автоматизации управленческих и аналитических процессов. Компания сможет сформировать и протестировать техническое задание на базе финансово-экономической модели в Excel, а сотрудники начнут привыкать вносить данные и разбираться в процессах деятельности компании.